Formulario 1098-T: Gastos de Matrícula. Tuition Statement

Sin lugar a dudas, el Formulario 1098-T es uno de los documentos más importantes para los gastos de matrícula educativa en Puerto Rico. Las universidades así como las otras instituciones postsecundarias puertorriqueñas que resultan elegibles, tienen que enviar el Formulario 1098-T a cualquier estudiante que haya pagado “gastos de educación calificados”, en el año tributario anterior.

Los gastos calificados incluyen el costo de matrícula, cuotas requeridas para la inscripción y materiales de curso; que se exigen al estudiante para inscribirse en una institución educativa elegible o para asistir a ella.

¿Qué es el Formulario 1098-T?

Aquellos estudiantes que han pagado el costo de la matrícula en universidades y en otras instituciones postsecundarias que son elegibles, deben recibir cada año de parte de la institución educativa de origen, una copia del Formulario 1098-T del Servicio de Impuestos Internos.

Las instituciones elegibles incluyen en la mayoría a las universidades, institutos de educación superior y escuelas vocacionales que son elegibles para participar en los programas de ayuda al estudiante, que son ofrecidos por el Departamento de Educación.

Este formulario provee información sobre los gastos educativos, que pueden generar que el estudiante (o sus tutores, si el estudiante aún es dependiente), para que califique para obtener créditos tributarios relacionados con la educación.

Usos del Formulario 1098-T

La información reportada en el Formulario 1098-T, se puede utilizar de dos maneras: una como Deducción de Matrícula y Cuotas y la otra como un crédito de Educación.

No se puede reportar los mismos gastos; como un crédito y como una deducción. Debido a que cada  una de estas opciones tiene un estilo diferente, no existe una selección que siempre sea mejor (una de otra); ya que el solicitante tendrá que ingresar sus gastos de calificación, en una área y ver los resultados de su declaración.

Después que se retiren los gastos y se ingresen en la otra área, podrá ver los resultados de su declaración para que así el solicitante pueda determinar cuál es la opción que le ofrece el mejor beneficio en su declaración particular.

Archivos personales para su declaración de impuestos federales

Para poder llevar a cabo, cada una de las declaraciones de los impuestos federales para la presentación, con éxito y sin mayores complicaciones; es importante poder reunir todos los registros de una forma personal y poder incluir los siguientes aspectos:

1. Aportes para obtener un plan de jubilación. (En caso de que ya se haya apartado antes, es necesario que aparezca en el formulario W-2).
2. Cada una de las organizaciones beneficiadas a la que la persona ayude, podrá recibir uno de los recibos acordados.
3. Los gastos médicos y/o dentales, también forman parte del requisito fundamental para la explicación de beneficios y/o proveedores.
4. Cada uno de los costos en base al cuidado de niño.
5. Las pérdidas catastróficas, también forman parte del Formulario 1098-T.

Los gastos que se realicen por educación, se detallan en la siguiente lista

• Matrícula, libros, útiles y cuotas.

Estas son las actividades que se pueden realizar utilizando, el Formulario 1098-T.

• Cualquier registro de pago en base a los préstamos estudiantiles.

Aquí en esta sección, a la persona le corresponde recibir el Formulario 1098-E.

• Los gastos de índole para trabajador autónomo.

Se aplica para cada uno de los recibos de los viajes de trabajo, así como para las actividades y comidas, hacia los clientes (viáticos), entre otros.

• Las facturas de telefonía en el celular e Internet.

Los detalles sobre los usos de las casas como oficina, aunque alguna de las reglas del IRS con base respecto a esto, son realmente estrictas.

• Los pagos de cada uno de los impuestos.

Pueden ser elegibles, tal como lo es el impuesto inmobiliario en base a los bienes personales.

Registros de cada una de las hipotecas y los préstamos sobre la plusvalía del hogar

1. Los registros relacionados con los pagos de las hipotecas y los registros en base al préstamo de la plusvalía en el hogar, deben usarse para mejoras de la casa.
2. Los pagos de los mismos intereses, se les informa en base al Formulario 1098.
3. Se debe tener una declaración de impuestos en base al año anterior.

Estos son cada uno de los documentos que pueden ayudar en el cálculo de cada uno de los ingresos, en base a deducciones y créditos, cuando todavía no se puede tener uno de los sistemas en base a los archivos, para poder organizar estos recibos. Además, se puede evaluar y crear el próximo año y con esto simplificar la época de impuestos.

¿Cómo obtener Formulario 1098-T?

Las personas que por su parte quieran obtener el Formulario 1098-T, deben seguir una serie de pasos previos. Para esto deben entender cada una de sus funcionalidades, así como estar al tanto de los requisitos, para poder llevar a cabo el llenado de este formulario correctamente.

Primero

El usuario debe accesar al portal estudiantil, que se encuentra en el siguiente enlace: https://de.pr.gov/intraedu-24-7/.

Segundo

Ingresar nombre y contraseña. Además de presionar el botón “Login”. En los casos donde se ha olvidado el usuario y la contraseña, hay otras opciones desde donde se puede accesar.

1. Para lo cual se debe seleccionar el botón “Otros servicios electrónicos”.
2. Luego dirigirse a “Record estudiantil y ayudas Económicas”.
3. Seleccionar la notificación de impuestos.
4. Registrar en base a un año de contribución.
5. Luego presionar el “Summit”.
6. Llegará una notificación a la pestaña “Tax Notification”.
7. Por último, guardar el documento, imprimirlo (según se desee), o enviarlo por correo.

Instrucciones para tramitar el Formulario 1098-T

Para conocer más acerca de las instrucciones, visitar el siguiente enlace:

https://ucmerced.financialaidtv.com/es/play/1805-education-tax-benefits-and-credits/41521-what-1098-t.

Solicitud de Crédito de la Oportunidad Americana

El Crédito Tributario de la Oportunidad Americana, también es conocido por sus siglas en inglés: AOTC, el mismo se puede definir como uno de los créditos tributarios más utilizado para poder ayudar a pagar los diferentes gastos de los primeros 4 años de educación universitaria.

Esto quiere decir, que cada una de las personas que soliciten este crédito, no deben impuestos ya que es un requisito indispensable para poder obtener una especie de reembolso anual, por hasta $1000 dólares.

Se debe destacar que este es uno de los créditos, que está sujeto a las limitaciones de los ingresos.

Para poder ser elegible a uno de estos créditos de la Oportunidad Americana, el solicitante debe:

1. Ser un cónyuge o por sus dependientes (hijos), quienes por los cuales se puede declarar impuestos.
2. Estar cursando estudios para recibir un título universitario, u otra credencial de educación.
3. Tener gastos de educación que se encuentren calificados (de preferencia en inglés), en una de las instituciones educativas elegibles.
4. No se deben haber terminado los primeros 4 años de educación superior, en base al comienzo del año donde se solicite el crédito.
5. Por otra parte no deben haber reclamado a uno de los AOTC, o la base al crédito anterior mejor conocido como Hope Credit.
6. El solicitante, no debe tener condena por delitos de drogas al final del mismo año fiscal.

El periodo académico puede llegar a ser parte de uno de los semestres o trimestres, en los cuales se encuentre cualquier periodo de estudio. También puede formar parte de una de las sesiones de escuela de verano, pero aun así dependerá del solicitante.

Las escuelas son las que se encargan de determinar los periodos académicos, no obstante, para las escuelas que se encargan de usar el reloj y horas de créditos y que por su parte no tengan ningún tipo de términos académicos. El periodo de pago, puede llegar a ser considerado como uno de los periodos académicos más importantes.

Para poder reclamar un AOTC, el solicitante tiene que presentar una de las declaraciones de los impuestos, que por su parte le ayuden a completar el Formulario 8863. Este mismo debe ser adjuntado al Formulario 1040 o al Formulario 1040 A.

Fuentes

https://www.pr.gov.

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